基準価額の計算過誤等が一定の基準値を超える重大な場合における対応方針（マテリアリティポリシー）

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当社は、投資信託における基準価額の計算過誤等が発生した場合の対応について、投資信託協会（現　資産運用業協会）の「投資信託の基準価額の受託者一者計算を行う際の考え方」に準拠し、経営陣の関与の下、当社にて決定した社内規則に基づいた対応を行うこととしています。

当社では、基準価額の計算過誤時の対応において、投資家・受益者保護と実質的な経済合理性等の観点から、善管注意義務及び忠実義務を踏まえ、諸外国の法令や慣行を参考に、一般的な基準である50bpsを基準値として定めています。

基準価額の過誤を適正な状況に復旧するために必要な事項、並びに損失の補填に関わる考え方、手続の詳細を社内規則に定めており、必要に応じ、基準価額算出過程の見直しを行っています。

以上

基準価額の計算過誤等が一定の基準値を超える 重大な場合における対応方針 （マテリアリティポリシー）